La plupart des DAF de PME gere la tresorerie a la semaine, sur un tableau Excel mis a jour manuellement. Ce tableau agrege les encaissements prevus, les decaissements planifies, et les soldes bancaires. Il est juste au moment ou il est fait — et obsolete 48 heures apres.
Le probleme n'est pas la methode. C'est la frequence et la granularite. Une PME avec 30 clients actifs, 50 fournisseurs et des echeances fiscales trimestrielles a des flux trop complexes pour etre prevus manuellement avec precision au-dela de 30 jours.
Le modele s'entraine sur vos 24 derniers mois de flux bancaires. Il identifie les patterns : saisonnalite des encaissements clients, cycles de paiement fournisseurs, recurrence des charges fixes, pics de TVA et de charges sociales. Ces patterns sont invisibles sur un horizon de 4 semaines mais tres stables sur 2 ans.
Le modele integre ensuite les donnees certaines a venir : factures emises en attente de reglement, commandes confirmees non facturees, echeances fiscales connues, echeances de remboursement bancaire.
Le resultat est un plan de tresorerie glissant a 90 jours, mis a jour chaque nuit, avec trois scenarios : optimiste, central et pessimiste. Les zones de tension sont identifiees et alertees automatiquement avec suffisamment d'avance pour agir.
Une PME industrielle de 8M EUR de CA detecte en mars une tension de tresorerie prevue en juin, liee a la conjonction d'un important reglement fournisseur et d'un retard de paiement client habituel. Avec 90 jours d'avance, le DAF negocie un affacturage ponctuel a des conditions normales. Sans la prevision IA, il aurait decouvert le probleme fin mai et subi les conditions d'urgence.
L'IA predit bien les flux recurrents et les comportements stables. Elle predit mal les evenements exogenes : perte d'un client majeur, appel d'offre gagne ou perdu, retournement sectoriel soudain. Ces scenarios doivent etre ajoutes manuellement sous forme d'hypotheses alternatives.
La bonne pratique est de combiner le modele predictif pour le scenario central et la simulation manuelle pour les scenarios de stress. Le DAF garde le pilotage strategique ; l'IA prend en charge la mecanique.
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